Questão de Contabilidade GeralPrefeitura de Ipojuca - PE - Contador

Em 31/6/2009, o saldo do razão analítico banco – conta movimento era de R$ 33.156,00 e o saldo do extrato bancário totalizava, na mesma data, R$ 47.026,00. Após a conciliação bancária, foram encontradas as seguintes discrepâncias:

< cheques emitidos, em 13 e 29/6/2009, ainda não sacados, nos valores de R$ 12.000 e R$ 5.400;

< duplicata em cobrança descontada de R$ 3.000, liquidada em 16/6/2009, sem aviso ao emitente;

< depósito, em 25/6/2009, em dinheiro, no valor de R$ 7.000, registrado pela instituição bancária por R$ 700;

< cobrança de taxa bancária de R$ 230, em 20/6/2009, não contabilizada pela empresa.

Considerando a situação hipotética descrita, é correto afirmar que a empresa titular da conta bancária deverá fazer os seguintes lançamentos:

débito em caixa e crédito em banco – conta movimento, no valor de R$ 6.300,00, pela complementação do depósito.